¿Puede el SAT congelar tu cuenta bancaria?. El Servicio de Administración Tributaria (SAT) recordó que la ley de México le permite inmovilizar cuentas bancarias de personas físicas y morales que incumplan con sus obligaciones fiscales o se encuentren en alguno de los supuestos establecidos en el Código Fiscal de la Federación.
Por ello, ciertos contribuyentes pueden enfrentar el congelamiento de sus recursos si no cumplen con lo que marca la normatividad.
La medida efectuada por el SAT puede aplicarse a cuentas de ahorro, inversión o cualquier depósito en moneda nacional o extranjera, siempre que existan créditos fiscales firmes o cuando alguien impugne un adeudo.
Analizan los motivos por los que puede el SAT congelar cuenta bancaria
¿Por qué el SAT puede congelar una cuenta bancaria?
El congelamiento de una cuenta bancaria puede ordenarse en diferentes escenarios. Por ejemplo, cuando un contribuyente deja su domicilio fiscal sin avisar a la autoridad.
De igual manera, puede ocurrir si la garantía ofrecida para cubrir un crédito resulta insuficiente, si el SAT solicita ampliarla y no se atiende, o si los bienes embargados no tienen un valor claro o suficiente.
Antes de cualquier acción, la autoridad debe contar con información actualizada sobre las cuentas y los saldos disponibles del contribuyente.
¿Cómo es el procedimiento?
El proceso inicia con un oficio dirigido al banco, que tiene tres días para inmovilizar los fondos. Una vez hecho el bloqueo, la institución debe informar al SAT el monto exacto, y la autoridad tiene veinte días para notificar al contribuyente.
La ley establece que el congelamiento no puede exceder el monto del crédito fiscal y sus accesorios. Si el bloqueo es mayor a lo debido, el SAT debe liberar la diferencia en un plazo máximo de tres días tras identificar el error.
Cuando la cuenta afectada no tiene fondos suficientes, el banco debe revisar otras cuentas del mismo titular y extender la inmovilización hasta poder cubrir el monto requerido. Además, los intereses generados durante ese periodo también quedan bajo control fiscal.
Para revertir el bloqueo de la cuenta bancaria, el contribuyente puede ofrecer una garantía; si el SAT no responde en cinco días, los recursos deben liberarse de manera automática.
¿Qué método de fiscalización aplica el instituto?
De forma paralela, la autoridad incrementó la vigilancia sobre los depósitos en efectivo. Todo movimiento mensual que supere los 15 mil pesos tendrá una retención automática del 3 %, como parte de las acciones para combatir la informalidad.
Los bancos reportan estos depósitos y pueden solicitar documentos que acrediten el origen del dinero. Si los ingresos no coinciden con lo declarado, la autoridad puede pedir más información e incluso iniciar auditorías.
Un ejemplo claro ocurre cuando alguien recibe 25 mil pesos en efectivo en un mes: la retención aplica solo sobre los 10 mil pesos excedentes. Lo que genera un cargo de 300 pesos que se reporta directamente al SAT.
