Con el inicio de 2025, muchas personas en México están buscando aclarar qué ingresos son libres y no están sujetos al pago de impuestos según el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Esta información puede ser clave para evitar problemas fiscales y presentar una declaración correcta.
El SAT explica que “se denominan ingresos exentos a aquellos por los cuales no se debe pagar el impuesto sobre la renta (ISR), los cuales puedes consultar en el artículo 93 de la Ley del Impuesto sobre la Renta”.
Ingresos libres de impuestos según el SAT en 2025:
- Prestaciones basadas en el salario mínimo: —Remuneraciones por tiempo extra, trabajo en días de descanso o prestaciones que no excedan los límites legales están exentas para quienes ganen el salario mínimo—.
- Indemnizaciones laborales: Pagos relacionados con —riesgos de trabajo, enfermedades o despidos, conforme a leyes laborales o contratos colectivos, no pagan impuestos—.
- Jubilaciones y pensiones: Hasta 15 veces el salario mínimo diario están exentas las pensiones vitalicias y otros beneficios relacionados con el retiro.
- Reembolso de gastos: Gastos médicos, dentales, hospitalarios y funerarios reembolsados de manera general están exentos.
- Prestaciones de seguridad social: Beneficios como subsidios por incapacidad, becas, guarderías, y actividades culturales o deportivas otorgadas de manera general no están gravados.
- Subcuentas de vivienda: Rendimientos o beneficios relacionados con subcuentas de vivienda que cumplan los requisitos de deducibilidad están libres de impuestos.
- Cajas y fondos de ahorro: Ahorros gestionados por empresas, siempre que cumplan con los requisitos legales.
- Cuotas de seguridad social: Cuotas cubiertas por patrones en beneficio de los trabajadores.
- Primas e indemnizaciones: Primas de antigüedad, retiro e indemnizaciones de hasta 90 veces el salario mínimo anual están exentas.
- Gratificaciones y primas: Gratificaciones anuales de hasta 30 días de salario mínimo, primas vacacionales, dominicales y utilidades dentro de los límites legales no pagan impuestos.
- Viáticos: Los viáticos comprobados usados en servicio del patrón no son gravables.
- Venta de casa habitación: Las ganancias por la venta de una casa habitación están exentas si no exceden las 700 mil unidades de inversión (UDIS) y se cumplen los requisitos ante notario.
Importancia de conservar comprobantes
Aunque estos ingresos están exentos de impuestos, el SAT puede solicitar documentación que los respalde para verificar que realmente no son gravables. Mantener estos comprobantes en orden es clave para evitar problemas.
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